米财函〔2023〕94号

市财政局：

　　根据中省市财政直达资金管理有关规定，我县建立健全工作机制，细化举措，从严管理，及时分配下达各类直达资金、加强资金使用管理、强化直达资金监控监管，确保直达资金直达基层、惠企利民。现将2023年直达资金工作情况报告如下：

一、 主要工作做法

为确保直达资金及时分配下达和规范高效使用，我局成立了局长任组长，分管副局长任副组长，相关股所负责人为组员的米脂县财政局直达资金监控工作领导小组，制定相关配套制度，明确了责任分工，建立了各项工作机制。严格落实《米脂县财政局关于做好直达资金绩效运行监控工作的通知》（米财发〔2020〕59号）文件精神，为做好我县直达资金管理提供了制度保障。

在具体管理工作中，国库股每月按时向市财政局上报直达资金监控月报，并抄送至局各股室；每半月对各支出股所直达资金下达支付情况进行通报，并督促各支出股所对接具体部门单位加快支付进度。实时通报动态监控系统的预警信息，对于资金支付预警违规等问题，反复核对，及时整改，特别是支付数据是通过一卡通等代发户、过渡代发户发放的资金，一定要在用途或实体账户中注明，防止出现支出户名与收款人一致或“财政”字样出现支出预警的现象。各业务股所按月向国库股报送直达资金使用成效和存在的问题，并对个别项目支出进度低于序时进度做出解释和说明。

在资金使用方面，为加快直达资金支出进度，我县将低保类、优抚类、残疾孤儿类等惠民补贴资金由按季度发放调整为按月发放，有效加快了直达资金的支出进度。对支出进度缓慢的项目，要求支出股室向直达资金主管部门核实具体项目真实情况，充分履行财政部门提示督促责任，加大直达资金的使用管理及拨付进度，提高资金使用效率，确保资金使用安全。

二、 直达资金执行情况

（一）直达资金预算执行情况

截止12月25日，我县共收到上级安排直达资金57743.12万元，已分配下达57743.12万元，分配率100%。共支出55453.05万元，支付进度96.03%。

（二）2022年度资金结转情况

截止12月25日，2022年度我县共结转直达资金（含参照）2073.81万元，结转率100%，支出金额1658.57万元，支出进度为80%，结余415.24万元（结余资金实际已预算统筹收回）。

（三）监控预警和工作督促类排查情况

截止12月25日，我县监控系统共产生预警疑点信息102条，均已及时处理。其中：8条未未上传扫描件，已整改；91条为疑似违规收款方账户，经认定均属于正常；3条为疑似违规将城乡义务教育补助经费用于平衡预算、偿还债务、支付利息、对外投资，已整改。

三、 直达资金执行成效

直达资金的下达，有效缓解了我县受新冠疫情影响导致的财政减收和各类刚性支出增长带来的财政收支矛盾压力。提升了基层财政保障能力，为保就业、保市场主体、保基本民生注入了活力，为我县做好“六稳”工作，落实“六保”任务中发挥了积极作用。

截止12月25日，共发放居民和职工养老保险补助6643万元，保障退休人员养老待遇及时足额发放，缓解了我县养老支出压力。发放困难群众救助4878万元，惠及7500余户，全力保障了我县低保和特困人员的生活保障发放工作。发放优抚对象补助1149.73万元，惠及1300余人次，有效保障了重点优抚对象的生活需求，缓解了重点优抚对象在生活上的一些困难。发放学生资助补助372.76万元，惠及5000余人次，解决贫困家庭学生入学难问题。普惠金融发展专项资金143.20万元，惠及70余户个体和企业，对小微企业和重点群体加大支持力度，更好支持创业就业。

四、 存在问题及意见建议

（一）监控系统与财政云数据不一致

1、由于机构改革，部分单位名称发生变更，由于直达资金系统还沿用单位的旧名称，导致财政云中支付数据无法直接关联至直达资金系统，出现资金偏离的现象。

2、部分财政云中已支付并清算的支付数据未能及时推送到直达资金系统中间库，在直达资金系统支付数据查询时检索不出来相关支付数据，导致相关项目支付进度出现偏离。

3、部分直达资金由于赶上级下达进度，在未收到上级文件或者未收到财政与指标的情况下，出现空挂文号的现象。

（二）监控系统不能反应项目整体支付进度

同一项目分不同批次下达时，或者同一项目由直达资金与配套资金组成时，监控系统内该项目使用多个不同的项目编码分别显示，而实际作为一个项目进行支付，支付关联时需要按不同项目编码多次关联，出现同一个项目部分已全部支付完成、部分进度为零的现象，导致监控系统不能准确反映该项目的总体支出进度。

（三）监控系统功能有待完善

1、上年结转指标中部分资金属于项目完工后的结余资金，县财政已统筹收回，现需要在监控系统进行核减处理，但目前软件无法进行相应的操作功能，只能在系统结转操作时不结转此资金，导致部分结余资金无法反映后期真实用途，建议完善软件相关功能。

2、动态监控系统尚未向部门单位延伸，所有工作由县财政代编代录，县财政任务重、效率慢，不能及时了解到具体项目情况，希望早日实现向部门单位延伸。

3、直达资金对公务卡还款时，由于云系统中办理公务卡业务不需要录入收款方，直达资金监控系统无法提取这部分支付数据，提示提取信息要素不全，建议完善财政云与监控系统的衔接，最好做到支付数据及时、准确、自动传输。

4、预算单位养老保险、医疗保险缴费时，由税务局通过零余额账户直接代扣，由于付款方账户名称与收款方账户名称一致，支付信息关联后出现预警“疑似违规收款方账户”，建议修改预警规则，或者不要以各县区预警条数多少作为一项通报内容。

5、建议直达资金系统同步财政云中的单位名称，确保财政云中的资金支出可以全额关联至直达资金系统，降低资金支出偏离度。